Solicita una deducción fiscal en tu Declaración de la Renta antes del 31 de diciembre de 2026
¿En qué consisten las deducciones fiscales por instalación de equipos de aerotermia en el IRPF ?
El Gobierno ha aprobado deducciones fiscales para aquellos usuarios que realicen obras que mejoren el consumo de energía primaria no renovable en su vivienda. Esto aplica a aquellos usuarios que, mediante la instalación de una aerotermia en su vivienda, consigan reducir su consumo en energía no renovable en más de un 30% u obtener un certificado de eficiencia energética A o B en su vivienda.
Esta deducción en el IRPF por instalación de equipos de aerotermia puede ser compatible con otras ayudas como las ayudas de Certificado de Ahorro Energético (CAE), siempre que se cumplan las condiciones fiscales aplicables y no exista doble imputación de costes subvencionados.
Requisitos necesarios para aplicar la deducción del IRPF
Para beneficiarte de la deducción del IRPF, tu vivienda y la mejora energética conseguida deben cumplir una serie de requisitos establecidos por la Agencia Tributaria.
Importe de las deducciones fiscales por aerotermia según tipo de vivienda
El importe máximo depende del tipo de vivienda, del coste de la actuación y del nivel de mejora energética acreditado tras la instalación.
Para edificios o viviendas unifamiliares (casas)
- Máximo de la factura a deducir por persona: 15.000€ (en 4 años, con un máximo de 5.000€ anuales)
- A este importe se debe aplicar un 60% de deducción
- Máxima deducción fiscal: 9.000€
Para viviendas en altura (bloques de piso)
- Máximo de la factura a deducir por persona: 7.500€.
- A este importe se debe aplicar un 40% de deducción.
- Máxima deducción: 3.000€.
La aplicación final de la deducción dependerá de la documentación aportada, del cumplimiento de los requisitos energéticos exigidos y de la validación realizada por Agencia Tributaria.
Consulta información adicional sobre las deducciones fiscales en la web de la Agencia Tributaria
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Ayudas CAE y deducciones fiscales
Las ayudas CAE y la deducción fiscal son compatibles, pero se gestionan por separado. Si deseas tramitar tu ayuda CAE de hasta 3.000 €, solicita a tu instalador que la gestione a través de BAXI. Para aplicar la deducción fiscal, deberás incluirla en tu declaración de la renta.
Consulta el explicativo de la Agencia Tributaria sobre cómo realizar las deducciones fiscales
Preguntas frecuentes sobre las deducciones fiscales en aerotermia
¿Hasta cuándo puedo solicitar la deducción fiscal por aerotermia?
La deducción es aplicable a instalaciones realizadas entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2026. Los certificados de eficiencia energética (antes y después de la obra) deben expedirse antes del 1 de enero de 2027.
¿Qué viviendas pueden beneficiarse de las deducciones fiscales por aerotermia?
Pueden beneficiarse de esta deducción fiscal las viviendas en propiedad ubicadas en edificios de uso predominantemente residencial, tanto si es tu residencia habitual como si está destinada al alquiler o en expectativa de alquiler dentro de los plazos establecidos. Quedan excluidas las viviendas en construcción y la parte del inmueble afecta a actividades económicas, como despachos profesionales o locales comerciales. Asimismo, las plazas de garaje y trasteros no dan derecho a deducción, salvo en determinados supuestos de rehabilitación energética de edificios completos.
¿Puedo deducir la aerotermia del IRPF si si todavía no he terminado de pagarla?
Sí. La deducción del IRPF puede aplicarse sobre el coste total de la instalación en el ejercicio fiscal en el que se emite el certificado de eficiencia energética final, aunque el pago se haya fraccionado.
La forma de financiación no impide acceder a la deducción, siempre que puedas acreditar correctamente el importe de la inversión y que los pagos se hayan realizado por medios bancarios.
Esto significa que, en muchos casos, puedes aplicar la deducción en tu declaración antes de haber terminado de pagar la instalación.
¿Qué gastos de la instalación se pueden incluir en la base de deducción del IRPF?
Hacienda permite incluir en la base de deducción todos los costes necesarios para que la instalación funcione y logre el ahorro energético certificado. Esto incluye:
• La propia bomba de calor aerotérmica
• La instalación hidráulica y eléctrica asociada
• El suelo radiante si se instala conjuntamente
• Los honorarios técnicos del proyecto
• El coste de emisión de los certificados energéticos.
Lo que no entra son los pagos realizados en efectivo. Toda la inversión debe tener trazabilidad bancaria mediante transferencia, tarjeta o cheque nominativo.
¿Puedo aplicar la deducción fiscal si tengo la aerotermia en una vivienda en alquiler?
Sí. La deducción del IRPF por aerotermia es aplicable tanto a la vivienda habitual como a viviendas destinadas al alquiler o con expectativa de alquiler. La única restricción es que no se puede deducir la parte del inmueble afecta a actividades económicas, como un despacho profesional o un local comercial integrado en la vivienda.
¿Hay también bonificaciones en el IBI por instalar aerotermia?
Sí, aunque dependen de cada ayuntamiento. Algunos municipios contemplan bonificaciones en el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) para determinadas actuaciones de mejora energética, con condiciones que pueden variar según el municipio.
En algunos casos, esta reducción puede alcanzar hasta el 50 % durante varios años para los propietarios que instalen tecnologías eficientes como la aerotermia. Además, estas bonificaciones pueden ser compatibles con la deducción del IRPF.
Te recomendamos consultar con tu ayuntamiento para conocer las condiciones específicas de tu municipio.
¿Qué pasa si el certificado energético posterior a la obra tiene fecha errónea?
La fecha del certificado de eficiencia energética posterior a la instalación es determinante para saber en qué ejercicio fiscal puedes aplicar la deducción. Si el certificado tiene fecha del año en curso, la deducción se aplica en la declaración de ese mismo año. Si se emite el 1 de enero del año siguiente, la deducción se traslada obligatoriamente al ejercicio siguiente.
Por lo tanto, es importante coordinar bien las fechas con tu instalador BAXI PRO para no perder el derecho a deducir en la campaña prevista.
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